A conciliação da despesa calculada pela aplicação das alíquotas fiscais combinadas e da despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social, debitada em resultado, é demonstrada como segue:
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Controladora |
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2009 |
2008 |
| Lucro antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social |
71.540 |
39.880 |
| Alíquota fiscal combinada |
34% |
34% |
| Imposto de Renda e Contribuição Social: |
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| Pela alíquota fiscal combinada |
24.324 |
13.559 |
| Adições: |
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| Provisões e outras despesas não dedutíveis |
189 |
671 |
| Ajuste líquido Lei nº 11.638/07 e Lei nº 11.941/08 |
646 |
- |
| Exclusões: |
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| Equivalência patrimonial (-) provisão para perdas |
(400) |
(1.022) |
| Subvenções governamentais |
(5.300) |
(4.977) |
| Ajuste líquido Lei nº 11.638/07 e Lei nº 11.941/08 |
- |
(518) |
| Outras exclusões |
(711) |
(297) |
| Imposto de Renda e Contribuição Social no resultado do exercício |
18.748 |
7.416 |
| Alíquota efetiva |
26% |
19% |
As controladas Farmadacta Informática Ltda. e Locafarma Locadora e Transportes Ltda. optaram pelo regime de tributação de lucro presumido. A controladora e suas controladas, Promovendas Representações Ltda. e Interagile Propaganda e Promoções Ltda., optaram pelo regime de tributação de lucro real. Para fins de apuração do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o lucro líquido, a Companhia e suas controladas optaram pelo Regime Tributário de Transição – RTT, conforme previsto na Lei nº 11.941/09, devendo ser considerado para fins tributários os métodos e critérios contábeis vigentes até 31 de dezembro de 2007.